Как открыть ИП: пошаговая инструкция

Открыть собственное дело не так сложно, как может показаться с первого взгляда. При этом необязательно обращаться за помощью к юристам, чтобы все оформить правильно, вы вполне сможете все сделать самостоятельно и без ошибок. Вам потребуется всего около 15 минут.

Поговорим о том, какие документы необходимы, чтобы зарегистрироваться в налоговом органе в качестве предпринимателя, и какие действия для этого следует предпринять.

Основное требование заключается в грамотном заполнении бланка Р21001 согласно нормам налоговой инспекции. Мы пошагово расскажем о том, как оформить статус правильно.

Кто может зарегистрировать ИП

Основное условие — полная дееспособность и некоторые моменты:

Возраст. Стать индивидуальным предпринимателем можно с 14 лет, если есть согласие законных представителей, либо с 16 лет после получения официальной эмансипации через суд, когда органы опеки признают несовершеннолетнего полностью дееспособным.

Гражданство. Зарегистрироваться в качестве ИП в России могут граждане страны, иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ должны иметь постоянную или временную регистрацию. Иностранцам понадобится разрешение на временное проживание или вид на жительство.

Трудовой статус. Индивидуальным предпринимателем может стать любой человек, будь то безработный, самозанятый, официально работающий, пенсионер, находящийся в декрете или являющийся учредителем ООО. Государственным служащим регистрация в качестве ИП запрещена.

Инструкция по регистрации ИП

Выбор между регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО) зависит от специфики деятельности, масштаба бизнеса и ряда юридических нюансов. Вот основные сферы, где чаще всего требуется оформление ООО:

Производство и торговля алкоголем.Производство, хранение и продажа алкогольной продукции требуют лицензии, которую могут получить только юридические лица, т.е. ООО или АО. Индивидуальный предприниматель не сможет заниматься этим видом деятельности.

Банковская деятельность и страхование.Финансовые услуги, такие как банковская деятельность, страховые операции, инвестиционная деятельность, могут осуществляться исключительно юридическими лицами. Регистрация в форме ООО обязательна.

Крупные проекты и инвестиции.Если бизнес предполагает привлечение значительных инвестиций, заключение крупных контрактов или участие в тендерах, то ООО будет более привлекательным вариантом для инвесторов и партнеров. Юридическое лицо воспринимается как более надежный контрагент.

Ответственность и имущественная защита.В случае банкротства или судебных исков индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, в отличие от участников ООО, чья ответственность ограничивается уставным капиталом компании. Это важный фактор для защиты личных активов.

Совместное ведение бизнеса.Если вы планируете вести бизнес совместно с партнерами, удобнее регистрировать ООО, поскольку эта форма позволяет четко разделить доли участия и права каждого участника.

Международная деятельность.Участие в международных проектах, экспортно-импортных операциях часто требует статуса юридического лица. Оформленное ООО предоставляет больше возможностей для ведения внешнеэкономической деятельности.

Выбор системы налогооблажения

Индивидуальным предпринимателям в 2024 году доступно шесть вариантов налогообложения:

• Общая система налогообложения (ОСНО). Предполагает уплату 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 15% — с доходов свыше 5 млн рублей. НДС составляет 20%, хотя возможны льготы в виде ставок 0% и 10%. Дополнительно взимаются имущественный, транспортный и земельный налоги, а также страховые взносы за самого предпринимателя и его сотрудников (если таковые имеются).
• Налог на профессиональный доход (НПД). Ставка варьируется в зависимости от контрагента: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — при взаимодействии с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
• Патентная система (ПСН). Вместо уплаты налогов приобретается патент на конкретный вид деятельности на определённый период.
• Упрощенная система (УСН). Можно выбрать оплату 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. При превышении установленного годового лимита дохода ставки увеличиваются до 8% и 20% соответственно. Размер ставки зависит от региона регистрации.
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Доступна пока только для предпринимателей Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан. Предусматривает фиксированную ставку в 8% от доходов или 20% от разности доходов и расходов, минимальный налог — 3% от выручки. Страховые взносы и отчётность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования не требуются.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Применяется для предпринимателей, чьи доходы более чем на 70% состоят из сельскохозяйственной деятельности.
• По умолчанию новым индивидуальным предпринимателям присваивается ОСНО. Чтобы перейти на другой режим налогообложения, необходимо подать соответствующее уведомление одновременно с заявлением о регистрации.

Выбор кода ОКВЭД

Каждый вид деятельности имеет соответствующий код в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Вам нужно указать один или несколько таких кодов, чтобы налоговые органы знали, каким бизнесом вы планируете заниматься.

Законом не ограничено количество выбираемых кодов. Однако важно определить основной код — тот, который будет приносить наибольшую часть дохода. Учтите, что основной код ОКВЭД влияет на величину страховых взносов, которые предприниматель платит за своих сотрудников: чем более опасным считается вид деятельности, тем выше будут эти выплаты. Впоследствии вы сможете добавлять, менять или удалять коды по мере изменения ваших бизнес-направлений.

Заполнение заявления на регистрацию ИП

Особенности заполнения формы Р21001

Бланк заявления Р21001 утвержден приказом Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@. Вступил в силу с 25 ноября 2020 года.

Заполнение бланка осуществляется в соответствии со следующими рекомендациями:

• проверять правильность заполнения реквизитов получателя;
• уплата государственной пошлины может быть осуществлена только заявителем, на квитанции должна быть проставлена его личная подпись;
• оплата государственной пошлины вносится после подписания заявления, что подтверждается датами, проставленными на документах.

Если физические лица собираются вести малый или средний бизнес, при оформлении статуса целесообразно также направить заявление об использовании упрощенной системы налогообложения.

Важно знать, что если при оформлении бизнеса вы не подали заявление об использовании упрощенной системы налогообложения, это возможно сделать это в течение 30 дней после прохождения процедуры. Заявление направляется в налоговый орган по месту нахождения.

Оплата госпошлины

При подаче заявления на регистрацию ИП через электронные сервисы, такие как портал "Госуслуги", МФЦ или сайт Федеральной налоговой службы (ФНС), государственная пошлина не взимается.

В остальных случаях размер пошлины составит 800 рублей. Оплатить ее можно на сайте ФНС или "Госуслуги", в отделении банка или через банкомат.

Документы, необходимые гражданину РФ для оформления ИП

Перечень документов, которые нужны, чтобы стать ИП, указан в федеральном законе № 129-ФЗ (статья 22.1).

Чтобы донести информацию понятнее, разделим имеющийся список, исходя из наличия российского гражданства.

Итак, чтобы стать предпринимателем в 2023 году лицу, имеющему гражданство России, потребуются:

• заполненный бланк по форме Р21001, где гражданин указывает данные, требуемые для присвоения ему статуса предпринимателя (полное имя, сведения о месте жительства, паспортные данные, коды ОКВЭД);
• копию документа, удостоверяющего личность физического лица;
• документ, подтверждающий оплату государственной пошлины в сумме 800 рублей (квитанция).

Заполнить утвержденную форму можно прямо на нашем сайте.

Вам нужно указать избранную вами правовую форму (ИП или ООО), фамилию, имя и отчество. Кроме того, требуется указать адрес электронной почты и вид деятельности, которым вы планируете заниматься. Код ОКВЭД будет подобран автоматически.

После нажатия кнопки «Продолжить» вы разрешаете обработку своих персональных данных. При появлении вопросов в процессе выполнения указанных действий у вас есть возможность связаться со службой поддержки.

Помимо вышеперечисленных документов, гражданину могут потребоваться:

1. Доверенность на совершение регистрационных действий, если заявитель хочет обратиться через своего представителя.
2. Уведомление о выборе упрощенной системы налогообложения (следует подготовить в трех экземплярах). Как правило, УСН выгоден тем, кто только начинает вести свой бизнес. Перед тем как вы окончательно определитесь с режимом налогообложения, рекомендуем вам получить консультацию по этому вопросу. Не исключено, что вам больше подойдет налог на профессиональный доход или патентная система.
3. Для граждан, не достигших совершеннолетия, нужно предоставить один из следующих документов: нотариальное согласие законных представителей, копию свидетельства о вступлении несовершеннолетнего в брак, копию решения органа опеки или суда, подтверждающую эмансипацию несовершеннолетнего.

Для передачи бумаг в уполномоченный орган можно использовать разные способы: лично передать их сотрудникам ведомства, подать через многофункциональный центр, через нотариуса или направить электронным письмом. Последним вариантом можно воспользоваться только при наличии электронной цифровой подписи. Если гражданин обращается в налоговую лично или с применением цифровой подписи, заверять бланк Р21001 не нужно.

Какие документы должен предоставить иностранный гражданин для оформления ИП

Статус предпринимателя могут получить не только граждане РФ, но и иностранцы, а также лица без гражданства при условии их легального нахождения в государстве.

Такие лица должны предоставить в ФНС:

1. Заполненный бланк Р21001, в этой части отличия от граждан РФ нет.
2. Копию документа, удостоверяющего личность заявителя. К ним относятся паспорт страны гражданства, удостоверение беженца, свидетельство получившего временное убежище в России, удостоверение личности лица без гражданства.
3. Копию свидетельства о рождении при отсутствии соответствующих сведений в удостоверении личности заявителя.
4. Документ, подтверждающий законность нахождения лица на территории нашей страны. В качестве такого документа может выступать копия разрешения на временное проживание или вида на жительство и оригинальная бумага для подтверждения подлинности.
5. Квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины.

Стоит учитывать, что всем документам, составленным на иностранном языке, необходим нотариально удостоверенный перевод, сделанный на территории РФ.

Получить более подробную консультацию по вопросу регистрации статуса индивидуального предпринимателя можно у специалистов.

Какие документы требуются предпринимателю для ведения деятельности

В соответствии с положениями действующего законодательства термин «учредительные документы индивидуального предпринимателя» как таковой отсутствует. Это связано с тем, что предпринимательство нет необходимости учреждать. Это статус, получаемый физическим лицом после регистрации. Можно утверждать, что учредительными документами предпринимателя являются бумаги, подтверждающие его включение в соответствующий реестр. Они говорят о том, что лицо состоит на налоговом учете и ведет свою деятельность в соответствии с правовыми нормами.

Лица, оформившие статус индивидуального предпринимателя, имеют в своем распоряжении следующие документы:

1. Документ, удостоверяющий личность. Предпринимателю в процессе осуществления своей деятельности не требуется подтверждать свои права доверенностью, решением или иным актом. Для такого подтверждения лицу достаточно предъявить паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина, удостоверение беженца или свидетельство лица, получившего временное убежище.
2. Свидетельство, в котором прописан идентификационный номер налогоплательщика. Оно подтверждает факт постановки лица на учет в налоговой инспекции. Физическому лицу может быть присвоен только один такой номер. Если до получения статуса индивидуального предпринимателя такое свидетельство у физического лица отсутствовало, то такой документ выдают после его оформления. В случае присвоения номера до этого момента его следует указать при заполнении бланка Р21001.
3. Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Оно подтверждает наличие этого статуса. Документ содержит сведения о номере ОГРНИП и дате, когда в государственном реестре была внесена соответствующая запись. С 2017 года вышеуказанный документ перестали выдавать. Вместо него лицу, имеющему статус предпринимателя, выдается лист записи по форме Р60009.
4. Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В ней указывается полное имя предпринимателя, данные удостоверения личности, коды из общероссийского классификатора видов экономической деятельности. До начала работы контрагентам требуется новая выписка (полученная не позднее месяца назад). Получить бумажную версию документа можно только через налоговую службу. Кроме того, получить ее усеченную версию можно через онлайн-сервис ведомства. Платить за такую выписку не требуется, но стоит отметить, что в ней не будет паспортных данных предпринимателя.
5. Коды статистики. Сведения о том, что индивидуальному предпринимателю присвоены статистические коды (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ). Коды требуются при открытии счета в банковской организации, заполнении платежных документов, подаче отчетности и выполнении других действий.
6. Уведомление о постановке на учет в фондах. Изначально Пенсионный фонд сам регистрирует страхователя на основании сведений, поступивших из налогового органа. Если предприниматель вступает в трудовые отношения с наемным персоналом, он должен дополнительно встать на учет в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования в качестве работодателя.

Основные причины отказа в открытии ИП:

• Недееспособность заявителя.
• Действующее банкротство физического лица или индивидуального предпринимателя.
• Наличие действующего статуса ИП у заявителя.
• Судебный запрет на осуществление предпринимательской деятельности.
• Судимость у лица, планирующего вести бизнес в сферах, связанных с образованием, воспитанием или развитием детей.
• Предоставление недостоверных сведений, наличие ошибок или опечаток в заявлении на регистрацию ИП.

Бесплатная консультативная помощь по вопросу оформления бизнеса

Если у вас остались вопросы, касающиеся оформления предпринимательского статуса, у вас есть возможность оставить заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В течение рабочего дня вам позвонят специалисты из вашего региона и максимально понятно ответят на имеющиеся вопросы с учетом особенностей региона, в котором вы проживаете.