Открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем в России может каждый дееспособный гражданин РФ, а также иностранцы, которые имеют прописку в России.
В отличие от создания общества с ограниченной ответственностью (ООО), процесс регистрации ИП намного проще. Заявление и другие документы для открытия ИП подаются лично, как вариант — отправляются по почте (обычной, email). Онлайн-отправке помогают возможности сайтов РБиДОС или ФНС.
Особых юридических знаний для этого не требуется, но погрузиться в некоторые законодательные тонкости все-таки необходимо. Иначе можно получить отказ в регистрации, а в последствии готовить документы снова, потерять время и нервы. Детали важны, и в этом материале мы расскажем про самые существенные из них.
Содержание:
Кто может оформить ИП?
Начать предпринимательскую деятельность имеют право лица, достигшие совершеннолетия, без психических и иных факторов, нарушающих дееспособность.
Отдельные направления бизнеса накладывают ограничения по судимости, поэтому в пакете регистрационных документов требуется заверенная справка об ее отсутствии.
Гражданам от 14 до 18 лет законодательство России позволяет регистрацию ИП с согласия их законных представителей. С 16-летнего возраста возможно признание их дееспособности службой опеки либо судом.
В соответствии с одним из критериев, зарегистрировать ИП на территории Российской Федерации вправе:
- иностранцы с пропиской или временной регистрацией в РФ и апатриды (люди, не имеющие гражданства);
- женщины в период декрета;
- пенсионеры;
- работающие граждане (за исключением госслужащих);
- учредители ООО.
Регистрация ИП: пять шагов
1. Определитесь с ОКВЭД (виды деятельности)
К этому вопросу надо подойти максимально ответственно, если ОКВЭД будет выбран правильно, а также верно указаны направления деятельности, в дальнейшем это может избавить от многих проблем.
Что такое ОКВЭД? Это государственный классификатор, определяющий код из чисел для каждого конкретного направления деятельности. Обозначив ОКВЭД в заявлении, его податель оповещает государственные органы о роде своих занятий.
Все виды деятельности посредством ОКВЭД классифицируются, подразделяются на подклассы, группы и т.д. Определиться со своим кодом не так просто. К примеру, бизнес, связанный с организацией досуга, есть в нескольких классификационных разделах. В заявлении допускается указывать как единственный вид деятельности, так и несколько разных. Однако существует важный нюанс: в заявке обязательно указывается один код как основной. Таким образом предприниматель обязан оповестить госорганы, что непосредственно с этого вида деятельности он будет получать свой основной доход. При зарегистрированном ИП предприниматель сможет без проблем включать в этот перечень новые коды или удалять какие-либо. Здесь нет ограничений.
Главный код оказывает влияние на страховой платеж. Чем более рискованная сфера деятельности предпринимателя, тем выше страховые выплаты за наемных рабочих.
Если индивидуальный предприниматель не оповестит налоговую инспекцию, а она выявит, что основную часть дохода ИП получает от иного вида деятельности, будет установлена максимальная страховая ставка из тех, что соответствуют кодам в его заявлении.
В такой ситуации дополнительные коды ОКВЭД могут сыграть злую шутку. Именно поэтому к вопросу выбора кодов ОКВЭД настоятельно рекомендуем подойти очень ответственно, взвешенно и просчитывая все возможные варианты, с которыми предстоит столкнуться при ведении собственного бизнеса.
Обратите внимание! Когда указанные в заявлении виды деятельности имеют отношение к социальной сфере, а тем более — к работе с лицами, не достигшими совершеннолетия, для открытия ИП потребуется документ, подтверждающий отсутствие судимости. Запрос на такую справку рекомендуется сделать заблаговременно, поскольку ожидать ее придется в течение месяца.
Стоит также учесть, что индивидуальные предприниматели не вправе вести деятельность по изготовлению и реализации алкогольной продукции, военной, космической техники, заниматься трудоустройством граждан за границей, авиационными перевозками. Кроме того, у ИП нет права заниматься деятельностью инвестиционных фондов и ЧОП. Отдельные категории деятельности нуждаются в наличии соответствующей лицензии.
Если обнаружится, что ИП осуществляет деятельность по коду ОКВЭД, не обозначенному в заявлении, и не уведомило об этом налоговые органы, на ИП будет наложен штраф — 10 000 рублей. В некоторых случаях это может оказать негативное влияние на репутацию ИП перед банком, который в ответ имеет право ограничить движение средств по счетам.
2. Выберите систему налогообложения
Для каждого ИП важно подобрать оптимальную систему налогообложения. Существует несколько вариантов:
- ОСНО (общая);
- УСН (упрощенная);
- АУСН (автоматизированная упрощенная);
- ПСН (патентная);
- ЕСХН (единый сельхозналог).
Разница между ОСНО и другими вариантами: в первом случае необходимо будет платить от трех до пяти разных налогов, в остальных — один или два.
При системе УСН единый налог составляет 6 процентов от дохода. При АУСН — 8 процентов. Есть еще один вариант для этих двух систем: при УСН от доходов отнимаются расходы, 15 процентов от полученной суммы — это и будет сумма налога. То же самое при АУСН, но сумма налога составит 20 процентов от разницы.
Однако существуют ограничения. Доход ИП за год при таком налогообложении не должен быть выше 188,55 млн руб. с учётом коэффициента дефлятора, а на АУСН — 60.
Если заявитель планирует работать не по ОСНО, то уведомление о специальном режиме следует подавать с регистрационными документами. Вариант — уведомить налоговую об этом не позднее, чем через 30 дней после регистрации.
Система АУСН пока работает лишь в четырех регионах России – это Москва, Татарстан, Московская, Калужская области. При этой системе ИП может не предоставлять отчеты в налоговую и не выплачивать страховые взносы. АУСН подходит для небольших предприятий с доходом за год до 60 млн, где работает не более пяти человек.
При ПСН индивидуальный предприниматель не уплачивает налоги. Взамен этого он покупает патент, дающий ему право заниматься определенным делом. Патент можно приобрести на период от одного месяца до года. Обычно ПСН выбирают те, кто решил заниматься деятельностью, отдельно обозначенной в Налоговом кодексе.
Важная деталь: в некоторых регионах Российской Федерации новые ИП, выбравшие системы УСН, ПСН до 31 декабря 2023 г., освобождаются от налоговых плат и плат за патенты.
Режим ЕСХН актуален для ИП, имеющих от сельскохозяйственного производства более 70 процентов дохода. В этом режиме ставка налога составляет 6 процентов от суммы по схеме "доход за вычетом расхода" и НДС.
Сейчас введен единый налоговый платеж, ЕНП. Средства налогоплательщиков теперь концентрируются на едином налоговом счете, ЕНС. С него распределяются финансы в счет налоговых выплат. На ЕНС допускается вносить суммы, превышающие обязательные ставки. Тогда остатки можно будет вывести, пустить в зачет на иные обязательные платежи.
3. Составьте заявление
Для создания ИП достаточно заявления по форме № Р21001. Такой шаблон скачивается у ФНС. Следует учесть несколько нюансов:
- Заполняют заявление от руки или электронно. Во втором случае используется шрифт Courier New (размер 18 п.). Подпись с УКЭП ставится при оформлении онлайн. Если документ подается лично, его подписывают в то же время. Если заявление подает ваше доверенное лицо, требуется нотариальное заверение.
- Заявление включает пять страниц. Коды ОКВЭД не обязательно указывать полностью, но каждый из них содержит не менее 4 знаков.
- Укажите email.
4. Оплатите госпошлину
Когда заявление отправляется по email (ФНС, Госуслуги, МФЦ) — госпошлина не оплачивается. В иной ситуации оплачивают 800 руб.
Заполняют квитанцию с использованием сервиса ФНС (либо письменно), предварительно уточнив необходимые реквизиты.
Оплатить также можно разными способами: с помощью интернет-сервисов ФНС, Госуслуги, в банковском терминале, в банке очно.
5. Завершающий этап
Регистрация ИП возможна по месту жительства. При отсутствии регистрации закон позволяет зарегистрировать бизнес по адресу пребывания гражданина.
Подача заявления онлайн
- Посредством РБиДОС. Посещать инстанции и тратиться на госпошлину не требуется — система сама сформирует необходимые образцы. Программа поможет поставить электронную подпись, подобрать оптимальный вариант налогообложения. Чтобы идентифицировать личность, придется посетить Сбербанк или встретиться с сотрудником банка, работающим на выезде.
- На порталах ФНС, Госуслуги с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, УКЭП. Ее оформляют в специальных центрах, которые имеют аккредитацию Минцифры РФ.
Заявление на бумажном носителе
В МФЦ. Некоторые отделения не принимают заявления на открытие ИП. Лучше предварительно уточнить, принимают ли такие документы в конкретном центре.
В налоговой инспекции. Заявление можно подать в налоговую как самому, так и поручить это своему представителю. Как вариант — отправить почтой (ценным письмом). Не забудьте сделать опись вложения.
Потребуются следующие документы для открытия ИП:
- Паспорт (копия паспорта, все страницы — при подаче заявления доверенным лицом; копию заверяет нотариус).
- Заявление установленного образца (Р21001).
- Подтверждение оплаты госпошлины.
- Нотариально заверенная доверенность (при подаче доверителем).
- Если заявление подает несовершеннолетний, требуются дополнительные документы.
Весь список документов есть в п. 1 ст. 22.1. Федерального закона № 129 от 08.08. 2001 г.
Сроки рассмотрения
Законом определено три рабочих дня на рассмотрение заявления. О результате можно узнать на портале ФНС и непосредственно посетив это учреждение.
Бумажные документы не выдаются — они предоставляются в электронном варианте. Вместо традиционных документов на email направляется лист записи ЕГРИП и уведомление, что физлицо поставлено на учет.
Если заявителю требуются копии документов, он должен приложить к заявлению соответствующий запрос.
В следующих случаях ИП не зарегистрируют:
- Недееспособность.
- Человек объявлен банкротом, с этого момента прошло менее года (при банкротстве ИП этот срок — не менее 5 лет).
- Заявитель уже зарегистрирован как ИП.
- На физлицо наложен судебный запрет на занятие предпринимательством.
- Документы с ошибками.
Не стоит отчаиваться при отказе. Исправив все недочеты, документы можно подавать повторно.