В наши дни малый бизнес сталкивается с непростыми испытаниями. Средства у многих предпринимателей недостаточны для погашения обязательств. Возможным выходом из сложившегося положения может стать объявление о банкротстве. В данной статье мы проливаем свет на вопрос, как осуществить процедуру для индивидуального предпринимателя (ИП) с тем, чтобы свести к минимуму возможные негативные последствия.
Разбираемся в банкротстве
Банкротство регулируется по Закону 127-ФЗ, датированному 26.10.2002. Согласно данному закону, несостоятельность определяется как невозможность исполнить финансовые обязательства. Критерии банкротства ИП включают в себя неспособность погасить кредиты, выдать зарплату своим работникам или перечислить денежные средства поставщикам.
Часто можно столкнуться с мнением, что банкротство – это абсолютное освобождение от долгов. Но на самом деле это далеко не так. Основная задача этой процедуры — помочь гражданину избавиться от долгов, при этом учитывая интересы кредиторов в максимально возможной мере.
Поэтому прежде чем объявить о банкротстве, стоит глубоко продумать все преимущества и недостатки этого решения. Для оценки выгодности такого шага следует рассчитать отношение долгов к активам, принадлежащим гражданину. Здесь стоит подчеркнуть важность одного момента, поскольку речь идет об индивидуальном предпринимателе.
Важно осознавать: закон не делает разграничения между частным лицом и предпринимателем в контексте имущества и обязательств. ИП продолжает оставаться гражданином, но при этом получает дополнительные права и обязанности. Он отвечает за свои долги, связанные с бизнесом, всем своим имуществом, включая те части, которые не используются в предпринимательской деятельности.
Особый момент в банкротстве предпринимателя в том, что перед началом процедуры разумно прекратить деловую активность и пройти процедуру дерегистрации. Потому что даже если предприниматель не ведет бизнес на протяжении всего времени, пока он зарегистрирован в налоговой службе, он обязан платить страховые взносы.
Бывает так, что предприниматели уходят из бизнеса, оставляя непогашенными задолженности перед госбюджетом. Если просто закрыть ИП, то эти неоплаченные налоги будут преследовать гражданина многие годы. Однако банкротство ИП с задолженностью по налогам позволит их аннулировать или в крайнем случае оплатить с отсрочкой и без необходимости уплаты штрафов.
Банкротство: вопрос выбора или неизбежность?
Как индивидуальный предприниматель, так и обычный гражданин обязаны в течение 30 дней обратиться в арбитражный суд с просьбой о признании их неплатежеспособными, если сталкиваются со следующими ситуациями:
- оплатив требования одного из кредиторов, не смогут удовлетворить обязательства перед другими;
- общий объем их задолженности достигает или превышает 500 000 рублей;
- обязательства по долгам не были исполнены более чем в течение 3 месяцев с момента их появления.
Однако нет необходимости ждать, пока долги накопятся до уровня полумиллиона – лучше начать действовать, как только заметны первые признаки финансовых проблем у ИП. Это могут быть долги по налогам, кредитам, займам, которые он не способен вернуть. Под невозможностью исполнить обязательства подразумевается, что совокупная стоимость имущества и доходов предпринимателя меньше, чем его общий долг.
Если стоимость активов больше обязательств, то у предпринимателя нет причин для начала процедуры банкротства. Более того, это нерационально. Поскольку при продаже имущества на аукционе его стоимость обычно уменьшается. Таким образом, если есть активы, особенно ликвидные, то ИП будет выгоднее продать их самостоятельно и погасить долги из полученных средств.
Процедура инициации банкротства для индивидуального предпринимателя
Судебное решение о признании гражданина или индивидуального предпринимателя банкротом может быть принято только арбитражным судом. В начале процесса следует прекратить деятельность в качестве ИП. После этого необходимо найти финансового управляющего, что является обязательной стадией процесса банкротства.
Управляющий будет координировать процедуру и осуществлять информирование кредиторов. Для нахождения управляющего можно обратиться к данным Федерального реестра информации о банкротстве. Кроме того, следует выполнить следующие действия:
- оплатить государственную пошлину в размере 300 рублей;
- перечислить на депозитный счет суда 25 000 рублей (эти средства будут направлены на оплату услуг финансового управляющего);
- уведомить кредиторов о подаче заявления на банкротство, разместив информацию на сайте fedresurs.ru не позднее чем за 15 дней до обращения в суд.
Подготовка к представлению документов в суд
Процесс банкротства ИП или гражданина начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Там требуется представить набор документов, полный список которых приведен в статье 213.4 закона 127-ФЗ. Несмотря на большой объем документации, предоставлять следует лишь те, которые соответствуют вашему конкретному случаю. Все документы можно группировать по следующим категориям:
- Личные документы гражданина / ИП: паспорт, ИНН, СНИЛС, при наличии семьи – свидетельства о браке и о рождении детей, а также документы, подтверждающие статус ИП: свидетельство или лист записи ЕГРИП.
- Документы, подтверждающие долг: кредитные / заемные договоры, документы, подтверждающие просрочку платежей.
- Документы, подтверждающие наличие у ИП имущества и доходов.
Соответственно, перечень может выглядеть следующим образом:
- Свежая выписка из ЕГРИП (полученная не позднее 5 рабочих дней до даты подачи в суд).
- Список активов ИП с приложением документов, подтверждающих право собственности.
- Список кредиторов, их контактные данные и общая сумма задолженности, а также документы, подтверждающие правомерность требований кредиторов.
- Список должников индивидуального предпринимателя (с указанием их адресов и общей суммы долга).
- Другие документы, подтверждающие факт неплатежеспособности ИП.
После этого следует рассчитать общий объем долга и приступить к составлению заявления в арбитражный суд.
В течение 5 дней после получения документов суд должен выдать решение, которое направляется заявителю, должнику, а также саморегулируемой организации арбитражных управляющих (из которой выбирается управляющий). В решении указывается дата рассмотрения оснований требований заявителя к должнику. Период рассмотрения составляет от 15 до 30 дней с момента вынесения решения арбитражным судом.
Согласно действующему законодательству, арбитражный суд вправе рассматривать дело о банкротстве в течение не более 7 месяцев со дня подачи заявления о банкротстве.
Судебный процесс
Задача судебного слушания – выяснить, насколько обоснованными являются утверждения гражданина о своем банкротстве. Иногда бывает, что подобные заявления отвергаются. Причины могут варьироваться: неверно подсчитанная сумма долга, некорректное оформление заявления. Кроме того, у индивидуального предпринимателя может быть достаточно активов для урегулирования долгов, и, следовательно, нет оснований считать его неспособным платить по долгам. В процессе слушания предпринимателю следует сделать все возможное, чтобы убедить суд в своей неплатежеспособности.
На последующем судебном заседании встречаются кредиторы, должник и назначенный управляющий. На этом этапе роль суда – определить, насколько подтверждены требования каждого кредитора. После этого требование кредитора утверждается полностью или в части, и кредитор приобретает статус участника конкурса. Это означает, что должник обязан уладить долг перед этим кредитором.
Перспектива мирного решения
В определенных случаях на данном этапе действий участники процесса приходят к совместному решению, известному как мировое соглашение. Допустим, индивидуальный предприниматель имел непогашенный кредитный долг. Банк ревизует условия и аннулирует часть задолженности или минимизирует процентные ставки. В свою очередь, предприниматель, стремясь уладить долг, определяется с продажей части своего имущества. Условия мирового соглашения подвергаются обсуждению между сторонами и могут быть в разной степени выгодны каждой из них.
Мировое соглашение не обязательно должно быть достигнуто в рамках судебного процесса. Оно может быть оформлено на любом этапе процедуры.
Этап реструктуризации
Наиболее предпочтительным исходом для предпринимателя, как правило, является реструктуризация долга. Но это возможно только в том случае, если гражданин располагает достаточным доходом. Этот доход должен быть достаточен для урегулирования долгов в течение 3 лет. Во время процесса выплаты долгов гражданин освобождается от выплаты банковских процентов и штрафов.
Реструктуризация представляет собой фактически план погашения долгов. Когда финансовый управляющий определит величину активов должника, он разработает план и представит его для рассмотрения кредиторам. Они должны ознакомиться с планом и принять его, хотя они могут и не согласиться с ним. После этого план направляется на утверждение в суд, который имеет право утвердить его даже без согласия кредиторов.
План реструктуризации, по сути, представляет собой график выплат. Он формируется таким образом, чтобы полный долг был погашен за 3 года. Несмотря на это, реструктуризация редко используется на практике, так как у должника обычно не хватает доходов.
Исполнение графика
После этого начинается сравнительно продолжительный период, когда должник выплачивает свои долги кредиторам. За месяц до окончания выплат управляющий уведомляет кредиторов о завершении процесса расчетов. Проводится последнее судебное заседание, где арбитр подтверждает факт выполнения обязательств должником и отсутствие претензий со стороны кредиторов.
Банкротство предпринимателя
Описанный сценарий является благоприятным для участников процесса. Однако это не всегда так. Если предприниматель не смог погасить свои долги в течение 3 лет или план реструктуризации не был утвержден, суд объявляет его банкротом. После этого процедура банкротства индивидуального предпринимателя переходит к этапу продажи его имущества.
Есть активы, которые не могут быть применены для погашения долгов. Это включает в себя личные вещи, денежные средства в размере прожиточного минимума и некоторые другие активы. Также невозможно лишить человека единственного жилища.
Весь процесс находится под контролем финансового управляющего. Естественно, имущество продается со значительной скидкой, так как его необходимо реализовать как можно быстрее. Таким образом, все доступные активы продаются. Если некоторые долги остаются непогашенными и нет возможности реализовать больше активов, эти долги списываются.
Последствия объявления банкротства
Какие же реальные последствия банкротства для должника? Невозможно заявить, что их не существует, однако они относительно снисходительны:
- Запрет на управление компанией в течение 3 лет.
- В течение 5 лет не допускается повторное обращение с заявлением о неплатежеспособности.
- Обязательство уведомлять банки, микрофинансовые институты и другие кредитные организации о процедуре банкротства в течение 5 лет.
- Пять лет недопустимо исполнять руководящие функции в микрофинансовых организациях и негосударственных пенсионных фондах.
- Запрет на управление банком на протяжении 10 лет.
Если в момент обращения в суд гражданин был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то в добавление к вышеперечисленным ограничениям он будет не в состоянии вести предпринимательскую деятельность в течение 5 лет. Впрочем, если он прекратил свою предпринимательскую деятельность до этого, то данное ограничение на него не распространяется.